北京开征离岸信托税 追税富豪海外资产

7月24日，中国财政部、税务总局发布《关于离岸信托个人所得税有关事项的公告》，即日生效，正式将离岸信托纳入征税范围，对信托设立、存续以及终止环节需要缴纳的个人所得税都进行了详细规定。

此次的新规将离岸信托纳入征税范围，首次明确对境外信托设立、收益分配及终结等全周期征收20%的个人所得税，并要求从2023年以来设立的信托，需在10月22日之前完成补税申报。

分析认为，面对地方财政的赤字窟窿，当局盯上富裕阶层长期用于资产隔离与财富传承的海外架构，直接纳入追查范围。

中国资本市场资深人士徐真表示，新规实际上是把过去的避税底座给拆除了。在兑现潮之后，将出现大规模的财富外逃。

长期以来，离岸信托一直是中国富人青睐的财富管理工具。常见的离岸信托地点包括开曼群岛、英属维京群岛、库克群岛以及香港等。

分析人士王赫表示，整个中国财政的窟窿很大，政府收税收不上来。这时候就把目光盯住金字塔塔尖的那部分富豪阶层，特别是那个双高收入的人群，就是高收入、高净值的人，对他们的税收进行强化。

中国富豪为了保护自己的资产，纷纷建立离岸信托，其总额可能高达数千亿美元。信托种类广泛，可以是存款、证券、房产、土地、股权、有形实物，也可以是专利权等无形资产。

据大陆媒体不全面统计，早在2018年，在香港上市的中国商人就已经有15人设立了离岸信托，包括阿里巴巴的马云、拼多多的黄峥、小米的雷军、海底捞的张勇、龙湖地产的吴亚军、京东的刘强东等。

王赫：“现在中共对他们采取措施，其实就等于对中国的民营企业家，在这一块把他们的后路全部堵住了。对这个富豪阶层，对他们的资金动态、他们在海外设立的离岸信托等等各种资金流向，要进行全面细致的管控。”

这些年来，北京一直在削弱民营企业家、富豪们的政治影响力，并在经济上对其资产进行严管，很多人被抓捕，中国富豪榜也因此被戏称为“杀猪榜”。

王赫：“整个中国，它就是在这方面形成一个特定的政治气候和政策动向。而且从目前情况来看的话，这个方向可能是不会逆转的，未来这一块可能是会越来越严格。”

徐真表示：“中共目的是为‘打土豪、分田地’做准备，也就是这些财富形成以后，如何监管、如何分配、如何防止流失”。

北京通过这一举措，来摸清并监管富人的海外资产，包括名义所有人、实际控制人、受益人是谁等，这会增加税收、限制财富外流、并逼迫富人们更加配合中共当局。而这一新规主要影响到四类人。

徐真：“第一就是互联网平台创始人，他们的影响是最大的；第二类是房地产企业家；第三类就是已移民的高净值、超高净值人士；第四类就是大型民营制造企业家，他们近年来很多采用离岸信托进行财富管理。”