西班牙财政部用新技术监测经济犯罪

西班牙财政部将利用基于大数据的人工智能技术来监测洗钱网络。目前已经通过测试，未来将推广到西班牙全境税务局使用。

该项新技术的项目被称之为“Nidel计划”，该技术的起源可以追溯到2019年年中，是分三个阶段开发的。首先，在数据库中确定存在犯罪活动记录的个人和公司；接着将所有与他们有“重要”联系的人都加入了这个监控群体，无论是家庭、公司还是资产，这些都有可能是洗钱结构的重要组成部分；最后，对所有这些人的资产进行分析，找到洗钱的线索。

大数据概念示意图（123RF）

Nidel计划让调查人员可以随时定位洗钱嫌疑犯，此外还能了解他们的资产情况，这样法官便可以更容易地阻止非法获得的资产。在过去三年中，海关监视发现的洗钱案件平均每年价值1亿欧元，在2020年达到峰值，达到1.83亿欧元。通过Nidel计划，财政部希望提高这些数字。

去年，西班牙财政部还通过了一项基于大数据分析的技术来追捕为了逃税假装居住在国外的富人。

这种新技术是2021年度税收和海关控制计划的一般指导方针的主要创新之一，该计划于今年2月在官方国家公报(BOE)上发布。税务局在文件中指出，大数据将有助于“以灵活有效的方式了解当事人的居住地”，从而加强对“具有相关资产或收入水平的公民”的控制。该机构补充说，这群纳税人更有能力利用复杂的“技巧”来隐藏他们的资产。

在新技术的帮助下，财政部对126名相关高资产纳税人进行了审查，以确定他们是否真的居住在国外。如果居住地在海外，那么就是国外税务居民，无需在西班牙上税。但如果他们实际居住在西班牙而不是海外，那么他们就应该在西班牙纳税。

根据西班牙的规定，必须在国外居住至少半年（183天）才能被视为国外税务居民，这种情况下不必在西班牙纳税。另外规范个人所得税的法律还考虑了其它因素，例如最亲密的家庭关系以及经济主体所在的地方，例如银行账户。

就在税务局公布税控计划前不久，拥有超过4000万粉丝的著名YouTube主播El Rubius宣布搬家到安道尔，此举重新引发了关于大数据审查纳税的争论。安道尔这个直到几年前才被西班牙列入其避税天堂名单的小国，其税率远低于西班牙。不过El Rubius（真名鲁本•多布拉斯•冈德森，Rubén Doblas Gundersen）澄清说他不会因为税收原因搬家，不过他也补充说安道尔的税收是“一个加分项”。

移居安道尔的名人、运动员和艺术家的名单不算短。他们中的一些人被追捕是因为他们实际上居住在西班牙，但却号称自己在安道尔。由于两个国家紧紧相邻，开车往返十分方便，且不会有通关记录，因此很难查到真实的居住地点。

不过现在税务局已经可以通过跟踪银行账户的支出或家庭关系等信息来确定报税人的真正所在地。该机构现在可以交叉参考近70个不同的信息来源。例如歌手夏奇拉就面临此类问题。目前夏奇拉正在接受财政部审查，不过她的假居住地不是安道尔，而是巴哈马，财政部认为夏奇拉利用这种方式骗税1450万欧元。